המרכז להחזרי מס

יד ביד מול רשות המיסים

רבים הם השינויים והתרחישים בחייו של הישראלי הממוצע: שירות צבאי ושירות מילואים, תואר אקדמי או לימודי תעודה, לידת ילדים, מעבר מעיר לעיר, גירושין, שינוי מקום העבודה, נסיעות לחו”ל, השקעות, אבטלה, פרישה ועוד המון – כל אלו שעה שתשלום המיסים ממשיך לרדת. אחד או יותר מהתרחישים הללו אירע לכם במהלך 6 השנים האחרונות? בוודאי תשמחו לגלות על זכאותכם לקבלת החזר מס, שעשוי להגיע לאלפי שקלים.

החזר מס לשכירים - מחשבון אונליין >

פרטים אישיים

פרטים אישיים

כל המידע בנושא החזר מס

הר הביטוח

הר הביטוח יאפשר לכם לגלות את כל הביטוחים על שמכם. לקריאה מורחבת לחצו כאן.

הר הבריאות

איפה נמצאים ביטוחי הבריאות שלכם? אם יש כפל ביטוחים? מידע נרחב בנושא בקליק אחד.

הר הכסף

איך למצוא כספים אבודים? כל המידע שחשוב לדעת על הר הכסף, במקום אחד.

סימולטור החזרי מס

רוצים לדעת אם מגיע לכם כסף? הסימולטור שלנו יוכל לסייע לכם לגלות אם מגיעים לכם החזרי מס.

מידע מקצועי

בפורטל התכנים שלנו תוכלו למצוא מגוון רחב של מאמרים מקצועיים ותכנים מעניינים ומועילים.

סוגי החזרי מס

יש לא מעט סוגים של החזרי מס, החל מהחזרי מס לעצמאיים ועד להחזר מס שלילי.

למידע נוסף

השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם

החזר מס: מידע חיוני

מה זה החזר מס?

החזר מס הוא סכום עודף במס הכנסה שנתגלה בדיעבד וכעת מוחזר לנישום (כלומר לשכיר או העצמאי החייב במס). אבל כיצד ייתכן ששילמתם מעבר למה שהייתם אמורים מלכתחילה? הסיבה לכך נעוצה בחובת הדיווח למס הכנסה בישראל, שמתרחשת רק בסוף השנה ולאחר שכל הנתונים לגבי אותה השנה כבר ידועים וברורים.

אלא שאת המס עצמו אינכם משלמים בפועל רק בסוף השנה, אלא לאורכה – דרך מקדמות המס כעצמאיים, או דרך הניכוי מתלוש השכר החודשי כשכירים. הדבר מאפשר לרשויות לבלום מצבים של העלמת מס ופגיעה בקופה הציבורית עקב גביית הסכום המלא בבת אחת ובכך גם להקל על הציבור המשלם על ידי “פריסה” לכל השנה.

כאשר מתרחש שינוי כלשהו בחבות המס המשולמת מצד הנישום, או אם צבר נקודות זיכוי שמיועדות להקטנת גובה התשלום השנתי, מס הכנסה בודק את האפשרות להחזיר את הסכום העודף וזאת ישירות לחשבון הבנק שלכם. בדיקות אלה מבוצעות רק מכוח פנייה של האזרחים עצמם ולכן חשוב שתדעו לגבי זכויותיכם החוקיות ותערכו בדיקה לחשיפת פערים לטובתכם במס, ממנה ניתן להגיש החזר אחת לשנה.

מי זכאי להחזרי מס?

הסטטיסטיקה מרשות המיסים מצביעה על למעלה מ-60% מהשכירים שזכאים להחזרי מס בסכום ממוצע של כ-8,000 ₪. פירוש הדבר שבקופת המיסים ממתינים מאות מיליוני שקלים שממתינים לחזור לציבור וכל שנותר לעשות הוא לבדוק האם גם אתם נכללים ברשימת הזכאים.

אם אתם עצמאיים – יש לכם בוודאי רואה חשבון או מנהל חשבונות שמסייע לכם לבצע פעולות פיננסיות לרבות מול מס הכנסה. אם שכירים – סביר להניח שיש מכלול של נסיבות שמכוחן תהיו זכאים כעת להחזר, ביניהן: החלפת מקום העבודה, יציאה לחל”ת, לשנת שבתון, העתקת מקום המגורים ליישוב מזכה בפריפריה ועוד.

בעולמות ההייטק למשל, עובדים רבים מחליפים את מקום עבודתם בתדירות גבוהה ולכן עשויים לקבל החזר מס בסכום משמעותי ביותר. גם משקיעים זכאים להחזרים כתוצאה מהשקעה במניות, אג”חים או תעודות סל וזאת גם אם חל הפסד לאורך השנה. ציבור זכאים נוסף הוא בוגרי התואר האקדמי שטרם ניצלו את נקודות הזכות שמגיעות להם, גרושים המשלמים דמי מזונות, הורים לילדים שנמצאים במסגרות החינוך המיוחד וגם ארגונים שביצעו השנה תרומה בכל סכום, החל מ-380 ₪.

באילו מקרים מומלץ לבדוק האם מגיע החזר מס?

החזרי מס כאמור, מתקבלים כאשר הניכוי שבוצע לא תואם בפועל את הכנסתו השנתית של העובד. הדבר מתרחש בעקבות שינויים במקום העבודה, אי הצהרה וגם טעות מסוימת בסעיפי הפטור, הניכוי והזיכוי להם זכאי כל משלם מיסים.

מידי שנה מתפרסמת במס הכנסה רשימת הניכויים, נקודות הזיכוי והפטורים המעודכנת. דרכה תוכלו להתעדכן בזכויות שלכם ולהבין האם אחת מהן טרם מומשה ומצביעה על תשלום יתר במס הכנסה.

בנוסף, אם במהלך השנה האחרונה התרחש שינוי בחייכם – זוגי, משפחתי, תעסוקתי, כלכלי, לימודי, רפואי וכן הלאה, זה הזמן לבדוק האם מדובר בתרחיש שנובעות ממנו נקודות זכות שייתכן ולא קיבלתם. גם במקרה כזה שילמתם, סביר להניח, יותר ממה שהייתם אמורים ולכן תהיו זכאים להחזר.

ומתי לא מומלץ לבדוק את קבלת ההחזר?

הרבה אנשים נמנעים מלבדוק את זכאותם להחזרי מס מחשש “להעיר את המתים”, כך שבמקום שיקבלו את כספם בחזרה, ייחשף כי הם חייבים כעת סכום מסוים לרשויות. מדובר בתרחיש בהחלט אפשרי בקרב מי שלא שילמו את המיסים כחוק, שגילו כי המעסיק שלהם לא ביצע כראוי את הניכוי החודשי או שניסו להתחמק מתשלומים עקב הצהרות לא תקינות.

כך או כך, בדיקה פשוטה המורכבת מבדיקת תלושי השכר משש השנים האחרונות, מילוי שאלון שסוקר שינויים או אירועים שייתכן והשפיעו על התחשיב השנתי באותם שנים וקבלת תדפיס על סכומי השומה השנתיים ששילמתם, אינם חושפים אתכם בשום מקרה או שלב לפקידי השומה.

רק בעת הגשת הבקשה, מתייחסים במס הכנסה באופן נקודתי לחובות והזכויות שלכם מול רשות המיסים ומחליטים האם לזכות אתכם או לגבות את החסר (אם יש). כל עוד אתם נמצאים בשלב הבדיקה, דבר לא יתרחש ואם תגלו שאינכם זכאים או שהבקשה להחזר אינה משתלמת, אפשר פשוט להימנע ממנה וזהו זה.

איך בודקים החזר מס?

בדיקת הזכאות להחזר מס מצריכה איסוף של נתונים שונים והצלבתם עם נתוני הזכאות המדויקים לכל שנת מס ממנה יש צורך לבדוק את ההחזר, עם אירועים אישיים שהתרחשו לאורך שנים אלה וגם תלושי השכר המעידים על התשלום ברמה חודשית ושנתית. על מנת לקבל תשובה לכאן או לכאן, ניתן לבצע את הבדיקה מול אחד או יותר מהגורמים הבאים:

  • החזר מס באופן עצמאי – כל אזרח זכאי לבדוק את מצבו האישי מול הרשויות ולכן רשאי להגיש בקשה להחזר במטרה שרשות המיסים תבדוק את הזכאות, תחשב את ההחזר הכספי ותעביר אותו ישירות לחשבון הבנק של המבקש. מכיוון שאפשרות זו ללא היכרות מוקדמת עם התחשיבים והניכויים המזכים במס חושפת אתכם לאפשרות שתקבלו חוב במקום החזר, בדקו באופן עצמאי רק אם ברור לכם ששילמתם כחוק ולא ניצלתם את הזכאות להחזר מס לאורך 6 השנים האחרונות.
  • החזר מס באמצעות רואה חשבון או יועץ מס – באפשרותכם למנות רו”ח כמייצג מול הרשויות ובמטרה שיפעל עבורכם מבחינה בירוקרטית עד קבלת ההחזר. כאן מדובר כבר במיקסום יעיל יותר של ההחזר הודות לעבודתו המקצועית והיכרותו של היועץ/ הרו”ח עם הנושא על בוריו (לרוב כולל היכרות אישית עם נציגי מס הכנסה שמסייעת לייעול תהליכים), אך בכפוף לתשלום עבור פתיחת התיק ועמלה של 15%-20% מגובה החזר המס שתקבלו בסופו של דבר.
  • החזר מס דרך תוכנה ממוחשבת – קיימות מספר תוכנות ישראליות שניתן להוריד למחשב האישי שלכם, להזין אליהן נתונים ולבדוק את הזכאות להחזר. תוכנות אלה מגיעות גם עם מחולל טפסים שמקל על מילוי ושליחת הבקשה למס הכנסה, אך הן כמובן אינן חינמיות והשימוש בהן עולה 1,500-2,000 ₪ כולל התקנה.
  • חישוב החזר מס אונליין – הדרך המהירה, הפשוטה, החסכונית והבטוחה ביותר לבדיקת זכאותכם היא באמצעות סימולטור החזרי מס, שהוא למעשה מחשבון הבודק תוך מספר דקות את זכאותכם. המחשבון מראה שאתם זכאים להחזר? מצוין, כעת תוכלו להגיש בקשה מתאימה ולקבל את סכום ההחזר שמגיע לכם בקלות וביעילות.

מהם סוגי החזרי המס הקיימים

החזרי מס לשכירים – שינויים במתווה השכר, יציאה לחל”ת, תקופה שבין עבודות במהלך שנת המס או העדר עבודה רציפה לאורך השנה יביאו לביצוע תחשיב חדש. אם יתגלה שהתחשיב החדש נמוך יותר מסכום המס ששולם עבור אותה התקופה, תהיו זכאיים להחזר.

החזרי מס לעצמאיים – על בסיס אותם השינויים לשכירים, שמבטאים כעת אי תאימות ביחס לדיווח ההכנסות מהשנה שקדמה לשנה בה התרחשו שינויים, ניתן יהיה לערוך תחשיב מתאים. אם ימצא כי התחשיב נמוך ביחס מס שכבר שולם, תקבלו כמובן החזר מס.

החזרי מס על תרומות – כל תרומה בסכום של 190 ₪ ומעלה, למוסד ציבורי שקיבל לכך אישור, מזכה בהחזר דרך תלוש השכר או בדיעבד דרך בקשת ההחזר וזאת בגובה 35% (כלומר שאם תרמתם למשל 1,000 ₪, תקבלו החזר בסך 350 ₪).

החזרי מס לחיילים משוחררים – חיילים משוחררים זכאים לבין 1-2 נקודות זיכוי בהתאם למשך השירות שביצעו בפועל. נקודות אלה ניתנות במשך 3 שנים מהשחרור ומבטאות הנחה מצטברת של אלפי שקלים במס. אם הטבה זו לא נוצלה ועדיין לא חלפו 6 שנים מהשחרור, תקבלו החזר מלא.

החזרי מס לנכים – נכות משוקללת של 89.9% ומעלה מזכה בפטור מס על הכנסות מיגיעה אישית. אם נגבה מכם מס לאחר מועד החלטת הוועדה הרפואית שקבעה את אחוזי הנכות, יש לדרוש בהחזר.

החזרי מס לפנסיונרים – בין השנים 2020-2024, הזכאות היא לפטור מס חלקי בסך 52%. לא קיבלתם אותו ושילמתם מס מלא? יש להגיש בקשה להחזר שצפויה להניב סכום כספי משמעותי.

החזרי מס שבח – רשימת הפטורים והתנאים המזכים ממס שבח ארוכה מאוד. יש לבדוק מול גורם מקצועי את היתכנות ההחזר ולהגיש באמצעותו בקשה מתאימה.

החזרי מס שלילי – מס שלילי או בשמו הנוסף: מענק עבודה. אם לא מימשתם את זכאותכם בנושא, תהיו זכאים להגיש בקשה.

סוגי החזרי מס נוספים

מלבד סוגי ההחזרים האפשריים שהזכרנו, קיימים עוד מגוון תנאים מזכים ששווה לכם לבדוק:

החזר מס מילואים – בהתאם למשך ימי המילואים השנתיים, נוצרת זכאות לקבלת 0.5-2 נקודות זיכוי, ששווין נע בפועל בין 1,338-2,676 ₪ (נכון לשנת 2022).

החזרי מס חינוך מיוחד – הורים שילדיהם עברו וועדת השמה, זכאים לשתי נקודות זכות בעבור כל אחד מילדיהם הלומד במסגרות הח”מ. שווי ההטבה השנתי עומד על 2,676 ₪ נכון לשנת 2022.

החזר מס לתושב חוזר – תושבים חוזרים פטורים מתשלום מס ישראלי במשך 10 שנים מיום חזרתם ובכפוף למילוי דו”ח שנתי כחוק. במקרה של תשלום מיסים כמו מס שבח, היטל השבחה או מס חברות, עשויה להתברר זכאות להחזר.

החזרי מס לחולי סכרת/ סרטן – חולים במחלה קשה שקיבלו נכות רפואית של 90% ומעלה, זכאים לפטור מלא ממס וכך גם מי שקיבלו מעמד זמני של “נכה נזקק” למשך 4 חודשים, במהלכם חל הפטור.

החזר מס לאדם שנפטר – זכויות במס שנותרו לאדם שנפטר, מועברות למשפחתו בכפוף להצגת צו קיום צוואה או צו ירושה וכעת תוכל המשפחה לממש את החזר המס בשם יקירן.

 

נעים להכיר

המרכז להחזרי מס המוביל בישראל

לא כולם יודעים, אך ישראלים רבים זכאים להחזרי מס. כחלק מהפעילות השוטפת שלנו, שמנו לנגד עינינו מטרה חשובה – להנגיש את כל המידע בנושא לציבור הרחב, ולסייע לכם להבין אם מגיעים לכם כספים מהמדינה.

היועצים שלנו זמינים עבורכם לכל שאלה או בקשה, וכמובן יוכלו לסייע בהגשת הטפסים הרלוונטיים והבקשה להחזרי המס.

טפסים רלוונטיים להגשת בקשה להחזרי מס

  • טופס 135 – זהו הטופס שעניינו “בקשה להחזר מס” ובו תתבקשו לסמן את כל הנסיבות שבגינן אתם דורשים החזר (למשל ילדים במסגרת החינוך המיוחד, שירות מילואים, זכאות להחזר עקב תרומה וכן הלאה). טופס זה רלוונטי לכל שנת מס בגינה אתם מבקשים החזר, כך שאם הבקשה מתייחסת ליותר משנה אחת, יש להגיש טופס נפרד עבור כל שנה.
  • טופס 106 – זהו הטופס שמפרט את התשלומים והניכויים השנתיים ממקום העבודה. יש לצרף את הרלוונטי משנת המס שאליה מתייחסת הבקשה
  • צילום שיק מבוטל/ טופס אישור ניהול חשבון – מסמכים אלו מאמתים את פרטי חשבון הבנק שלכם, כך שאם בקשתכם תתקבל, יועבר לחשבון זה ההחזר ללא דיחוי.
  • כל מסמך שמוכיח את זכאותכם לאותו החזר – למשל פרוטוקול הוועדה הרפואית מהביטוח הלאומי הקובע את אחוזי הנכות בדרגת פטור, תעודת השחרור מהצבא, טופס הפסקת עבודה, פרוטוקול מוועדת השמה ועוד.

מתי אקבל את ההחזר שלי?

באופן כללי, רשות המיסים מתחייבת לטפל בבקשות להחזרי מס בתוך 12 חודשים מיום שהוגשו. יחד עם זאת, כל עוד לא קיימת סיבה לעיכוב משמעותי (כמו סגר כללי, לחימה או מצב חירום לאומי) רוב הבקשות מטופלות בתוך 4 חודשים לכל היותר. מרגע שבקשת ההחזר אושרה, סכום התשלום יופיע בחשבון בדרך כלל בתוך כמה ימים.

מעוניינים לבדוק את זכאותכם להחזר?

מיליארדי שקלים ממתינים בקופה הציבורית לדורשים שלהם, ששילמו מס ביתר וכעת נמצאו זכאים לקבלת ההפרש ישירות לחשבון הבנק. אם במהלך 6 השנים האחרונות שילמתם כחוק ולא מימשתם את זכאותכם להחזר, בואו לבדוק בהקדם האם ולכמה תהיו זכאים וליהנות מסכום כספי של אלפי שקלים בחזרה.

"עלינו לדאוג יותר אחד לשני, ולגבות מסים פחות אחד מהשני."

~ ביל ארצ'ר

שאלות ותשובות

זהו סכום ששולם מצד השכיר או העצמאי למס הכנסה ושמתברר בדיעבד כי שולם מעבר למה שהיה צריך ולכן רשות המיסים תתבקש להשיבו.

כל אדם המשלם מיסים כחוק ושלא מימש את זכאותו להחזר במהלך 6 השנים האחרונות.

יש למלא את טופס 135 של מס הכנסה ולצרף אליו טופס 106 ממקום העבודה, שיק מבוטל ואת כל המסמכים המעידים על הנתון המזכה בהחזר (למשל אישור על שירות מילואים, על סיום לימודים אקדמיים ועוד). מומלץ לעשות זאת בכפוף לבדיקה מקדימה בנוגע לזכאותכם.

על פי נתוני משרד האוצר, כ-8,000 שקלים בממוצע.

רשות המיסים מתחייבת לטיפול בבקשות להחזר בתוך 12 חודשים, אך כל עוד אין מניעה לעכב את הטיפול, הוא יושלם תוך כ-4 חודשים ברוב המקרים.

כמעט כל שינוי משפחתי, אישי, תעסוקתי, כלכלי או רפואי עשוי להביא לזכאותכם להחזר, לרבות אירועי מס כמו רווחי הון ומס שבח וכן מילוי חובות אזרחיות כמו שירות צבאי, הפרשות לפנסיה ועוד.